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A Study on Compliance Officer System in Korean Financial Institutions -
분야 사회과학 > 기타(사회과학)
저자 Hyung-Geun Park Jae-Choon Lee
발행기관 대한경영학회
간행물정보 대한경영학회 학술발표대회 발표논문집 2014년, 대한경영학회 2014년 추계학술대회, 714page~736page(총23page)
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목차
부제 : 우리나라 금융기관의 준법감시인제도 고찰
요약
Ⅰ. Introduction
Ⅱ. Overview of Compliance Officer System
Ⅲ. Issues of Compliance Officer System
Ⅳ. Improvement Plan for Compliance Officer System
Ⅴ. Conclusion
REFFERENCES
Abstract
 
 
국문초록
A compliance officer was introduced as a standing position of financial institutions after the Asian Financial Crisis to improve corporate governance and enhance transparency of business management. As the Banking Act was amended on January 21, 2000, an article on internal control standards was newly established and it mandated banks to appoint compliance officers.
It has been about 15 years since the compliance officer system was introduced in Korea. Now the system has almost settled and the Korean Commercial Act also introduced a compliance assistant system in listed companies.
Therefore, to successfully settle the compliance officer system in place, the following improvement plans shall be sought.
Above all, the management as well as CEO should take a new perspective for significance of internal control.
Secondly, the status of compliance officer has to be raised in order for compliance (control) business to be performed effectively.
Thirdly, independence of compliance officers should be guaranteed.
The fourth is, a efficient link between business of compliance officers and that of audit committee.
Lastly, a compliance officer shall be granted with proper position and authority to understand the company"s business thoroughly because he/she is responsible for compliance with laws and regulations in the company"s general business performance.
If the management, executives, and employees of financial institutions voluntarily and actively establish, operate and settle an internal system, it is expected to make significant contribution to improving internal/external credit rating and eliminating risks.
 
 
영문초록
준법감시인은 IMF 외환위기 이후 기업지배구조를 개선하고 기업경영의 투명성 제고를 위하여 금융기관의 필요적 상설기구로 도입 된 제도이다. 2000년 1월 21일 은행법 개정으로 내부통제기준 등에 관한 조항이 신설되어 은행은 준법감시인을 의무적으로 두도록 하였다.
금융기관에 있어서 준법감시(compliance)는 금융기관의 임직원이 직무를 수행함에 있어서 관련법규를 준수하도록 하는 준법감시체제(compliance system)를 마련하고 이를 운영?점검하는 활동을 말하며, 준법감시인(compliance officer)은 이와 같은 업무에 종사하는 자를 말한다. 준법감시인은 내부통제 기준의 준수여부를 점검하고 내부통제 기준에 위반하는 경우에 이를 조사하여 감사위원회 등에 보고 하여야 한다.
우리나라는 준법감시인제도가 시행된 지 15년 가까이 되어 상당 부분 정착되었고, 상법에도 상장회사 준법지원인제도가 도입되었다. 준법감시인제도의 문제점을 살펴보면 다음과 같다.
첫째, 준법감시인의 독립성 결여, 둘째, 준법감시인의 역할과 은행 감사위원회의 역할, 셋째, 경영진 등의 내부통제 인식 결여, 넷째, 준법감시인의 과도한 내부통제 책임, 다섯째, 준법감시인과 보조조직의 전문성이 부족 등을 들 수 있다.
준법감시인제도를 올바르게 정착시키기 위해서는 다음과 같은 개선방안이 모색되어야 할 것이다.
첫째, 대표이사를 비롯한 경영진의 내부통제의 중요성 등에 대한 인식 전환이 필요하다.
둘째, 준법감시(통제)업무가 잘 수행되기 위해서는 준법감시인의 위상이 제고되어야 한다.
셋째, 준법감시인의 독립성이 확보되어야 한다.
넷째, 준법감시인과 감사위원회의 업무의 효율적 연계가 구축되어야 한다.
다섯째, 준법감시인은 회사의 업무 전반에 대한 법규준수를 책임지는 자이므로 회사의 업무전반을 파악할 수 있는 지위와 권한이 주어져야 한다.
금융기관의 경영진과 임직원들이 자발적, 능동적으로 내부 시스템을 구축?운영하고 정착하는 경우에는 대내?외 신인도 향상 뿐만 아니라 리스크를 제거하는 데 기여할 수 있을 것으로 기대된다.
 
 
Iinternal Control Standards, Compliance Officer System, Compliance Officer, 내부통제제도, 준법감시제도, 준법감시인
 
 
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