컴플라이언스(준법감시인)의 특징
컴플라이언스는 위법행위로 인한 손해를 피하기 위하여 경영진이 자발적으로 도입하는 것이다. 경영진이 컴플라이언스 내지 준법감시인을 스스로 도입하기 위한 전제조건은 위법행위로 인한 기업의 손해가 커야 한다. 그런데 위법행위로 인한 불이익은 크게 직접
컴플라이언스)의 감독의무
미국 증권법상 컴플라이언스 기능이 의무화되어 있지 않고 자발적으로 도입되어 운영되고 있지만(34년법 제15조(b)의 증권사의 자기규율책임), 감독의무는 거의 절대적이라 할 수 있다. 회사나 책임자가 적절한 감독으로 자신의 감독을 받아야하는 직원의 위법행위를 사전
Ⅰ. 서론
은행주도형도, 자본시장 주도형도 나타나지 않은 상태에서 국가주도형 시스템이 해체, 소멸한 결과, 4년간 재벌기업들은 그야말로 ‘자유’로운 상태에 있었다. 막대한 국외자금이 그들에게 자유롭게 공급되었으며, 그들의 투자를 제한/감시/통제하는 그 어떤 장치도 없었다. 김영삼 정권의
Ⅰ. 서론
제 1차 석유파동으로 인한 경기침체 현상에서 벗어나 경기회복이 가속화되기 시작한 해였다. 이때부터 설비투자를 위한 기업의 자금수요가 크게 늘어나고 해외부문에서의 통화팽창으로 국내유동성이 급격히 증가하였다. 국내경기가 과열현상을 보임에 따라 강력한 금융긴축정책(金融緊縮
2. 본 론
1) 사베인즈 - 옥슬리법
(1) 탄생배경
엔론사의 파산을 계기로 문제되기 시작한 미국 기업들의 회계부정이 제록스, 월드컴 등 대형 회계부정 사건들이 연이어 발생하면서 구조적인 문제로 인식되게 된다. 그 원인으로는 재무정보 공시의 질이 낮고 감시기관이 제대로 작동하지 않았기 때