위험계수 =2.33×주간가격변동성×√52 ×(1- 법인세율)
여기서 주간 가격변동이 정규분포를 형성한다고 가정하는 경우 주간가격변동성의 2.33배는 통계적으로 99%의 확률을 갖는 가격변동이다. 또한 주간 가격변동을 연간 가격변동으로 환산하기 위해 52의 제곱근을 곱하였으며, (1-법인세율)은 소요자본
조직으로 가장 일찍 나타난 것은 파트너쉽이었다. 파트너쉽의 조직형태는 다양하였으나 출자자의 출자 비율이라든가 책임한계에 따라 다음과 같은 세 가지 유형으로 구분된다.
첫째, 코멘다라고 불리던 조직이다. 그것은 자본의 단순한 출자자와 실제의 상업 활동을 수행하는 상인으로 구성되었다.
위험관리)의 개념
금융기관으로 하여금 가치를 창조할 수 있는 현금을 보유토록 하는 것으로, 이는 단순히 위험을 축소하고 적절히 통제하는 정도의 소극적인 개념을 넘어서 기업 가치를 극대화 시킨다는 적극적 사고를 의미하는 것이다. 즉, 과도하거나 수용할 수 없는 위험을 제거(hedging), 위험자본
10일) 동안 일정한 확률하에서 정상적인 시장조건에서 초과하지 않을 것으로 기대되는 미래 손실의 크기를 의미하는 VaR(Value at Risk)기법을 통하여 시장위험을 관리
-전체 Portfolio수준에서의 VaR은 은행의 전반적인 시장위험의 크기를 설명하며 동 위험을 커버하기 위한 경제적 자본금의 크기를 계산해줌
은행 신용평가시스템의 정의
□ 내부 신용등급(internal ratings)은 개별 여신에 내재되어 있는 리스크 규모(risk inherent)를 나타내는 핵심적 지표이다.
◦ 신용등급은 적절한 양적․질적 정보에 기초하여 거래처의 부도에 따른 손실리스크를 평가한 결과를 의미한다.
◦ 따라서 각 등급내의 여신