변액연금Variable Annuity
분야
hwp2. 변액연금의 장·단점
3. 계산식
1. 정의
전통적으로 매년 지급하는 연금금액은 연금계약에 의하여 고정되어왔는데 물가상승에 따른 구매력 하락을 방지하기 위하여 연금금액을 변화시키는 방식을 도입하였다. 따라서 연금을 고정액연금(Fixed Amount Annuity)과 변액연금(Variable Annuity)으로 구분할 수 있는데, 우리는 여기서 변액연금에 대해 알아보자.
변액연금은 연금금액이 연금자산의 투자결과에 따라 매년 변동한다.
변액연금의 역사는 짧지 않은데(변액연금이 최초 도입된 것은 1950년대 미국의 연금시장이다) 기본적 목적은 고정액연금의 단점인 인플레이션에 따른 연금의 구매력저하를 방지하기 위한 것이다. 변액연금의 기본원리는 변액생명보험과 같은데 납입된 보험료를 별도계정(separate account)으로 분리하여 주식 포트폴리오를 형성하는 것이다. 변액연금의 연금금액은 주식 포트폴리오의 투자결과에 따라 증가할 수도 있고 감소할 수도 있다. 별도계정의 자산을 주식에 투자하는 이론적 가정은 장기적인 관점에서 주식가치는 인플레이션을 상쇄할 만큼 연금금액을 증가시킨다는 것이다. 한편, 주식가치의 하락이 연금금액을 감소시킬 수도 있다.
보험수학 - 보험연수원 저
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