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발행기관 : 한국계리학회 총 73 개 논문이 검색 되었습니다.

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국제회계기준(IFRS4) 2단계 도입에 따른 보험부채 영향분석: 오창수 ( Chang Su Ouh ) , 박종각 ( Jong-kuk Park ) 한국계리학회, 계리학연구 [2016] 제8권 제1호, 69~100페이지(총32페이지); 본 연구에서는 IFRS4 도입시 보험부채 영향분석을 수행하기 위하여 시나리오를 설정하였다. IFRS4 2단계 부채평가에 영향을 미치는 주된 요소는 할인율, 계약서비스마진 통합단위 및 전환시점의 계약서비스마진 측정방법일 것으로 판단되기 때문에 각 요소들을 조합한 시나리오를 설정하여 IFRS4 2단계 도입시 생보사의 보험부채에 미치는 영향을 분석하였다. 현재 부채적정성평가(LAT)가 시행되고 있지만 IFRS4 2단계는 LAT에 비하여 할인율 수준, 통합수준 등에서 큰 차이가 있을 것으로 보인다. 또 전환일에는 회계정책의 변경으로 인정되기 때문에 전환일의 부채평가방법 또한 중요한 이슈가 될 것으로 보인다. 시나리오 1에서는 2014년 LAT 결과를 이용하였고, 시나리오 2에서는 IFRS4 2단계 할인율을 LAT 할인율보다 1% 낮게 사용한 경우 결손...; TAG 보험부채, 부채평가, 할인율, 계약서비스마진, 부채적정성평가, IFRS4, Liability, discount rate, Liability Adequacy Test(LAT), Insurance Capital Standard(ICS), contract service margin(CSM)

스코어링 모델을 통한 대용량 자료 활용방안에 관한 연구: 김명준 ( Myung Joon Kim ) , 박병화 ( Byeonghwa Park ) 한국계리학회, 계리학연구 [2015] 제7권 제2호, 3~22페이지(총20페이지); 최근 모든 분야에 있어서 활용 가능한 정보의 폭발적인 증가와 컴퓨팅 능력의 발전이 맞물리면서 통계학적 이론을 적용하여 실시간으로 다양한 대용량의 자료를 분석하는 빅데이터(Big Data) 분석 시대가 도래 하였다. 여기서 실시간은 빠른 처리 속도(Velocity)를, 다양함은 활용 가능한 자료 범위의 다양성(Variety)을 대용량은 분석 자료의 용량(Volume) 이 커지는 것을 의미하며, 이러한 개념이 필요한 분야에서 보다 정확하고 빠른 정보를 제공하고자 활용 가능한 시각적, 수치적 통계 분석 방식을 적용하여 다양한 정보를 제공하고 있다. 금융 분야에서도 소비자의 행동 양식 및 위험의 계산 등의 분야에서 이러한 시도가 지속적으로 일어나고 있으며, 특히 보험 분야에서 자동차 보험은 이러한 시도가 매우 중요할수 있는 속성을 가지고 있다...; TAG 자동차보험, 대용량 자료, 스코어링 모델, 위험도 추정, auto insurance, big data, scoring model, risk estimation

헷지 관련 보증준비금제도 운영방안: 오창수 ( Chang Su Ouh ) , 최양호 ( Yang Ho Choi ) 한국계리학회, 계리학연구 [2015] 제7권 제2호, 23~54페이지(총32페이지); 보증리스크를 관리하기 위한 방법으로는 재보험을 통한 리스크관리와 파생상품의 거래 및 보유를 통한 헷지전략을 실행하는 방법을 고려할 수 있지만, 헷지전략을 이용한 리스크관리가 유일한 대안으로 나타나고 있다. 하지만 파생상품을 이용한 헷지를 실행할 경우, 실제로는 최저보증리스크가 축소되지만 현행보증준비금 제도 하에서는 헷지자산과 보증준비금 평가기준이 상이하여 손익변동성이 증가하는 상황이 발생하게 되어 이에 대한 제도개선이 필요하다. 헷지를 통한 손익변동성 완화효과를 반영하기 위해서는 먼저 자산가치 평가방법과 동일한 공정가치 평가방식의 도입이 필요하며 본 논문에서는 헷지계약에 대한 보증준비금을 공정가치로 평가하는 방법을 제시하였다. 공정가치로 평가할 경우 변동성이 심한 공정가치로 인해 부의 공정가치가 산출될 가능성이 있으며 이러한 제도 도입은 IFRS4 2단계를 선제...; TAG 헷지, 보증준비금, 공정가치평가, 매크로헷지, hedging, fair valuation of reserve, minimum guarantee, macro hedging

포트폴리오보험전략을 이용한 변액보험 최저보증 리스크관리 연구: 임방진 ( Bang Jin Lim ) 한국계리학회, 계리학연구 [2015] 제7권 제2호, 55~81페이지(총27페이지); 변액보험은 투자성과와 리스크 모두 보험계약자에게 귀속되나 보험회사들은 최저보증옵션을 제공하여 이를 보완하고 있다. 따라서 보험회사로선 보증리스크의 관리가 중요하다. 본 논문에선 보증리스크 관리수단으로서 포트폴리오보험전략을 제시하고, 그 효과성을 분석하였다. 주가지수는 몬테카를로 시뮬레이션을 적용하여 추정했고, 안전자산 수익률은 보험개발원의 채권수익률 표준시나리오를 원용하여, 무헷지전략과 CPPI, TIPP전략을 비교분석하였다. 분석결과, 평균수익(률)과 최대값의 경우 큰 차이가 없어 보이나, 최소값은 무헷지펀드가 포트폴리오보험전략을 사용한 경우보다 작았고, 표준편차의 경우 무헷지펀드가 컸다. 다만, 위험자산과 안전자산의 비중을 지속적으로 조정하는 포트폴리오보험전략의 특성상 자산운용과정에서 상당한 거래비용이 발생할 수 있고, 이는 펀드 전체의 수익률이나 변동성에 영...; TAG 변액보험, 최저보증옵션, 포트폴리오보험, 리스크관리, Variable Insurance, GMXB, Portfolio Insurance, Risk Management, CTE

K-IFRS적용시 보험사의 회계정보의 가치관련성에 대한 연구: 오창수 ( Chang Su Ouh ) , 이성용 ( Sung Yong Lee ) 한국계리학회, 계리학연구 [2015] 제7권 제2호, 83~104페이지(총22페이지); 본 연구에서는 보험산업에서 RBC비율 수준에 따라 K-IFRS로 공시된 회계정보 및 RBC비율 공시정보의 상대적 가치관련성이 차이가 발생하는지 여부를 실증분석하였다. 기업의 재무건전성 수준에 따라 회계정보의 상대적 가치관련성이 차이가 발생한다는 것은 이미 알려진 사실이지만 본 연구는 K-IFRS에 따른 회계정보를 이용하여 보험산업의 새로운 재무건전성 지표인 RBC비율 수준이 이러한 회계정보의 가치관련성의 차이를 발생시키 는지 여부와 RBC비율 자체가 추가적 가치관련성이 있는지에 대해 구체적으로 분석하는데 그 목적이 있다. 첫 번째 분석에 따르면 RBC비율이 높은 집단에서는 순자산만이 상대적 가치관련성이 1%수준에서 유의적이었으며, RBC비율이 중간인 집단과 낮은 집단에서는 순자산이 1%수준에서 유의적일뿐만 아니라 순이익의 상대적 가치관련성이 5...; TAG RBC비율, 총포괄손익, 상대적 가치관련성, RBC ratio, comprehensive earning, value

유배당보험의 이익배분기준에 관한 연구: 한지현 ( Ji Hyun Han ) 한국계리학회, 계리학연구 [2015] 제7권 제1호, 3~38페이지(총36페이지); 국내 생명보험회사들은 모두 주식회사임에도 자본금과 보험경영의 경험이 많지 않았던 과거에는 전통적으로 유배당보험을 판매하여 왔다. 그러나 2000년 3월 보험업감독규정의 개정으로 유배당보험 이익 중 주주지분의 상한이 10%로 하향 조정되고 2000년부터 무배당보험의 판매가 전 상품으로 확대되면서 유배당보험 판매는 급격히 감소하였다. 이에 본 연구에서는 RBC기준상 요구되는 자본비용을 반영한 처분가능손익을 기준으로 무배당보험과 동일한 수준의 이익이 가능한 유배당보험의 이익배분기준을 산출하고 모델회사의 개념을 적용하여 유,무배당보험의 RBC비율도 산출, 비교하였다. 그 결과 무배당보험과 동일한 손익이 가능한 유배당보험의 주주지분율은 종신보험의 경우 75%(계약자지분율 25%), 연금보험의 경우 86%(계약자지분율 14%)로 산출되었다. 이는 현재의 주주지분...; TAG 유배당보험, 이익배분, 리스크계수, Participating insurance, earnings allocation, RBC, risk fator

변액보험 투자성향별 보증비용 차등 적용에 관한 연구: 유섬이 ( Sum Yi Yoo ) 한국계리학회, 계리학연구 [2015] 제7권 제1호, 39~72페이지(총34페이지); 우리나라에서 변액보험은 투자실적을 실질자산에 연동하는 보험으로 꾸준히 보험시장 내 하나의 상품군으로 자리 잡고 있다. 투자성과가 좋지 않아 손실 발생시 투자성과를 계약자가 부담하는 형태로 이를 보완하기 위하여 변액보험에 최저 보증(Guaranteed Minimum Benefits)하는 옵션을 상품에 부가하여 보험회사에서는 리스크를 일부 부담하도록 하고 있는데, 특히 변액종신에서는 GMDB(Guaranteed Minimum Death Benefit)를, 변액연금은 GMAB(Guaranteed Minimum Accumulation Benefit)가 보다 활성화되었다. 현행 판매중인 변액보험계약은 개인의 투자성향을 적합성진단을 통해 확인하고, 이에 따라 보험상품 및 펀드를 선택하여 가입하도록 해야 한다. 하지만, 노출되어 있는 위험수준과 상관...; TAG 변액보험, 보증비용, 확률론적, 최저사망보험금보증, 최저연금적립금보증, Variable life insurance, Guarantee costs, Stochastic, Guaranteed Minimum Death Benefits, Guaranteed Minimum Accumulation Benefits

로짓모형을 이용한 공제금 지금에 관한 실증분석: 오창수 ( Chang Su Ouh ) , 강범수 ( Beom Soo Kang ) 한국계리학회, 계리학연구 [2015] 제7권 제1호, 73~101페이지(총29페이지); 협동조합의 조합원은 자신이 협동조합의 주인이자 고객임으로 공제사업에 있어서도 운영자이자 수혜자가 될 수 있다. 따라서 피공제자가 공제가입자로서 조합원이 가지는 속성이 공제금 지금에 어떠한 영향을 미치는지 그 영향을 이해하는 것은 공제사업 경영에 많은 도움을 줄 것이다. 이를 위하여 본 논문은 종속변수가 공제금 지급인 로짓모형(Logit model)을 이용하여 공제금 지급영향을 분석하였다. 설명변수로는 조합원속성과 계약속성으로 구분하여 조합원속성에는 출자금, 대출금, 조합원가입기간 및 업무구역을 선정하였고 계약속성에는 피공제자 성별, 주거지역, 가입금액 및 계약자여부를 선정하였다. 먼저 조합원속성을 분석한 결과이다. 첫째 출자금의 경우 출자금이 없는 조합원이 출자금이 있는 조합원보다 공제금 지금 확률에 대한 오즈비가 1.19배로 공제금 가능성이 높게 나타났다...; TAG 로짓모형, 협동조합, 공제금 지급, 조합원속성, 계약속성, 오즈비, Logit model, Cooperative, Mutual-insured`s claims payment, Cooperative member characteristic, Contractual characteristic, Odds ratios

배상청구기준(Claims-Made) 요율산출에 관한 연구: 오창수 ( Chang Su Ouh ) , 이재득 ( Jae Dueg Lee ) 한국계리학회, 계리학연구 [2014] 제6권 제2호, 3~35페이지(총33페이지); 2000년대에 들어 인가요율 형태의 배상청구기준 생산물배상책임보험이 도입되었으나, 도입 당시 배상청구기준 요율체계의 본연의 특성이 제대로 반영되지 않고, 손해사고기준 요율의 일정비율(90%)을 적용하는 형태로 도입되면서, 보험기간별 위험의 크기에 맞지 않는 보험료를 계약자에게 부과하는 등 많은 문제점을 내포하게 되었다. 또한 IBNR 준비금 적립규정에 있어서도, IBNR 적립이 필요 없는 배상청구기준 상품에 대해서도 손해사고기준 상품과 구분 없이 IBNR 준비금을 적립하게 하는 등 제도운영상 개선사항도 상존하고 있는 상황이다. 본 연구에서는 이러한 문제점에 대한 개선방안의 도출을 위해 Claims-Made Moldel등 통계적 추정을 바탕으로 배상청구기준 요율체계 본연의 특성에 맞게 사고접수지연(LAG)별로 First-year, Second-year, ...; TAG 배상청구기준, 손해사고기준, 요율산출, 손해진전계수, 사고접수지연, Claims-Made Basis, Occurrence Basis, Nose & Tail Coverage, Loss Development Factor, IBNR, Step Factor

선진 자동차보험 가격전략의 한국적 활용방안에 관한 연구: 김명준 ( Myung Joon Kim ) 한국계리학회, 계리학연구 [2014] 제6권 제2호, 37~57페이지(총21페이지); 자동차보험의 최고 핵심 경쟁력은 가격 전략이라고 알려져 있다. 이는 선진국에서나 국내에서나 상품의 다양화를 통한 회사의 경쟁력을 확보하는 것이 제한적일 수밖에 없는 상품의 본질적인 특성과 더불어 단기 계약이라는 특징에서 기인한다. 즉 고객은 동일한 상품에 대하여 주기적으로 새로운 가격을 제시받고 계약을 갱신하는 구조로 이루어져 있으며, 보험료가 적립되지 않는 보장성 상품이기에 사고를 경험하지 않는 대부분의 고객은 회사로부터 별다른 혜택을 받지 못하기 때문에 보다 저렴한 가격을 제시하는 회사와 보험계약 체결을 선호하게 된다. 따라서, 통계적 선진 기법 및 모델링의 활발한 접목 등을 통하여 회사별로 고유의 가격전략을 수립하는 것은 회사의 핵심 경쟁력임과 동시에 고객에게 가장 적정한 보험료를 제시해야 하는 회사의 의무이기도 하다. 이와 같은 특성으로 인하여 가격...; TAG 자동차보험, 위험추정, 가격전략, 가격모델, auto insurance, risk estimation, pricing strategy, open & close company, pricing model

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